欢迎阅读公司内部审计报告（精选4篇），内容由多美网整理，希望对大家有所帮助。
公司内部审计报告 篇1
内部审计报告的编制应当符合下列要求：
（1）实事求是、不偏不倚地反映被审计事项的事实，包括经营情况、财务管理、账务处理、制度执行有效性等；
（2）要素齐全、格式规范，完整反映审计中发现的`重要问题；
（3）逻辑清晰、用词准确、简明扼要、易于理解，不可以制造有分歧、容易产生歧义的意思表达；
（4）充分考虑审计项目的重要性和风险水平，对于重要事项应当重点说明；
（5）针对被审计单位业务活动、内部控制和风险管理水平中存在的主要问题或者缺陷提出可行的改进建议，以促进组织实现目标。
公司内部审计报告 篇2
审计组或审计人员应当在实施必要的审计程序后，及时编制审计报告，并征求被审计对象的意见。
被审计单位对审计报告有异议的，审计项目负责人及相关人员应当核实，必要时应当修改审计报告。
审计报告经过必要的修改后，应当连同被审计单位的'反馈意见及时报送内部审计机构负责人复核。
内部审计机构应当将审计报告提交被审计单位和组织适当管理层，并要求被审计单位在规定的期限内落实纠正措施。
已经出具的审计报告如果存在重要错误或者遗漏，内部审计机构应当及时更正，并将更正后的审计报告提交给原审计报告接收者。
内部审计机构应当将审计报告及时归入审计档案，妥善保存。
留存的内部审计报告有时会成为社会审计人员的参考，大多数时候是企业集团关键决策、决定的重要依据。
公司内部审计报告 篇3
内部审计报告的主要内容包括审计概况、审计依据、审计发现、审计结论、审计意见和审计建议。
（1）审计概况
审计概况是对内部审计项目的总体情况的介绍和说明，一般包括审计目标、审计范围、审计内容及重点、审计方法、审计程序及审计时间等。
（2）审计依据
审计依据是内部审计所依据的相关法律法规、内部审计准则等规定，内部审计报告应当声明内部审计是按照内部审计准则的规定实施的，若存在未遵循该准则规定的情形，应当做出解释或说明。
由集团公司董事会或者审计委员会委托、指派的审计活动，会直接说明审计委托单位，审计的范围与目标，形成内部专项审计报告。
（3）审计发现
审计发现是在对被审计单位的业务活动、内部控制和风险管理实施审计过程中发现的主要问题的事实。
内部审计报告应当对所发现的事实的具体情况、应遵照的标准、事实与标准的差异、已经或可能造成的影响以及产生原因做出说明，比如造成的直接经济损失在100万元以上，对公司商誉、品牌造成严重负面影响，导致客户流失等。
（4）审计结论
审计结论是根据已查明的事实，对被审计单位业务活动、内部控制和风险管理所做的评价。
内部审计人员提出的结论可以是对经营活动或内部控制的全面评价，也可以仅限于对部分经营活动和内部控制进行评价。
如果必要，审计结论还应当包括对出色业绩的肯定。
引进实施全面风险管理的'企业集团，通常会有较好的风险控制体系，如通过企业OA系统流转内部审批信息，传递内部文件与文本等，采用完整的ERP系统优化、再造会计流程与会计控制系统，实行预算控制，通过信息化手段加强合同管理等，企业的绩效考核或关键指标考核能让被审计对象向内部审计人员书面述职，健全的风险管理会让独立审计人员获取充分的审计证据，并根据实际运行的结果肯定被审计单位的内部控制，最终形成内部审计报告嘉奖或表扬。
（5）审计意见
审计意见是针对审计发现的主要问题提出的处理意见。
审计意见的权威性取决于组织适当管理层对内部审计机构的授权。
集团审计委托单位通常会根据被审计单位的资产规模、收入总额、人员状况等指标在集团中所占的比重给予适当的授权，常规审计往往是充分授权即100%授权，遇到审计问题现场就能有效处理。
（6）审计建议
审计建议是针对审计发现的主要问题，提出的改善业务活动、内部控制和风险管理的建议。
例如，如果现有系统需要全部或局部改变，审计建议可以包括改进的方案设计、方案实施的要求、方案实施效果的预计以及未实施改进方案的后果分析等。
遇到企业管理的真空带，审计人员从促进企业规范、价值增值的目标出发，会代表集团提出一些管理专业建议，如同社会审计的管理建议书，这些建议事后不少成为企业的规章制度，体现内部审计与企业管理的资源整合。
公司内部审计报告 篇4
西安通源石油科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了西安通源石油科技股份有限公司(以下简称“通源石油”)董事会对20xx年xx月xx日与财务报表相关的公司内部控制有效性的认定。通源石油管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对新兴铸管内部控制的有效性发表意见。我们的审核是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。我们认为，通源石油于20xx年xx月xx日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范-基本规范》标准建立的与财务报表相关的有效的内部控制。信永中和会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：黄迎
中国注册会计师：张旻逸
中国北京20xx年xx月xx日西安通源石油科技股份有限公司
关于内部控制的自我评价报告
一、公司的基本情况
西安通源石油科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于19xx年xx月xx日，前身为西安市通源科技产业有限责任公司。经陕西省人民政府陕政函(20xx)171号文批准，整体变更为股份公司，公司于20xx年xx月xx日于西安市工商行政管理局办理了工商登记，取得企业法人营业执照，注册资本3,362.71万元。截止20xx年xx月xx日，公司注册资本4,900万元。本公司是一家专注于油田增产技术的集研发、产品推广和作业服务为一体的油田服务企业。本公司围绕油气增产目标，依托自主研发的.油气增产新兴技术，提供以复合射孔解决方案为核心的复合射孔器销售、复合射孔作业服务、复合射孔专项技术服务、爆燃压裂作业服务以及油田其他服务。
二、公司建立内部控制的目的和遵循的原则
(一)公司建立内部控制的目的
1.建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现;
2.建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行;
3.避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整;
4.规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量;
5.确保国家有关法律法规和规章制度及公司内部控制制度的贯彻执行。
(二)公司建立内部控制制度遵循的原则
1.内部控制制度必须符合国家有关法律法规以及公司的实际情况;
2.内部控制制度约束公司内部所有人员，全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力;
3.内部控制制度必须涵盖公司内部各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节;
4.内部控制制度要保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督;