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重大项目的绩效评价报告 篇1
一、项目基本情况
（一）项目名称：
保山市龙陵县怒江一级支流勐梅河流域松山、大垭口段水环境治理工程。
（二）项目概况
保山市龙陵县怒江一级支流勐梅河流域松山、大垭口段水环境治理工程，建设地点云南省保山市龙陵县腊勐镇松山片区、大垭口片区。主要建设内容为水源地汇水区范围内新建污水手机管网48353m，配套建设检查井、沉泥井、接户井等；新建污水处理设施6座，新增污水处理规模450立方/日。
二、项目绩效自评工作开展情况
该项目已于20XX年10月8日获市局批复，并于20XX年10月17日开工，目前项目正在实施。根据项目建设需要及项目资金使用管理要求，通过问卷调查，实地查看，组织座谈等方式进行绩效评价，检查项目建设是否达到预期建设目标，是否发挥预期要求的项目效益，是否达到理想的社会效益、经济效益、生态效益，及判断后续继续开展本项目的.必要性。
三、项目绩效实现情况
（一）项目资金情况
1.项目资金到位情况。
该项目资金已于20XX年2月19日下达到保山市生态环境局龙陵分局。
2.项目资金执行情况。
该项目资金年初预算数250万元，实际支出金额250万元，全年执行数250万元，预算执行率100%。
3.项目资金管理情况。
严格执行项目建设招投标制、项目建设监理等制度，加强对项目建设各环节的管理；严格执行国家有关财政资金管理的规章制度，项目建设要实行法人责任制、合同制、招标投标制、工程监理制。
（二）项目绩效指标完成情况
1.产出指标完成情况。
数量指标、时效指标、成本指标，实际完成值80%。
2.效益指标完成情况。
经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续
影响指标，实际完成值80%。
3.满意度指标完成情况。
受益村庄的群众满意度≥80%，实际完成值90%。
四、绩效目标未完成原因和下一步改进措施
无。
五、绩效自评结果
20XX年度该项目的产出指标、效益指标、满意度指标均完成年初预定目标，绩效自评分为100分。
六、结果公开情况和应用打算
无
七、绩效自评工作的经验、问题和建议
建立健全专项资金管理办法，加强财务管理，严格财务审核。突出支持重点，充分发挥好财政资金的带动示范作用，重点支持生态环境保护、环境监测能力提升等项目，坚持绿水青山就是金山银山理念，大力提升龙陵生态环境质量。
八、其他需说明的问题
无。
重大项目的绩效评价报告 篇2
一、绩效目标分解下达情况
(一)财政专项扶贫资金下达预算及项目情况
20xx年卫辉市顿坊店乡田地兴兴家庭农场土地流转项目安排资金0.395万元。
(二)财政专项扶贫资金项目绩效目标设定情况
通过流转2户贫困户7.9亩土地，使每户贫困户亩均年收益增加200元。
二、绩效自评工作开展情况
近年来，随着财政专项扶贫资金绩效考评工作的深入开展，我单位扶贫资金管理使用绩效理念不断强化，扶贫资金绩效评价机制不断完善，为贫困群众脱贫致富起到了重要的推动作用。通过自查自评，我单位20xx年度财政专项扶贫资金安排到位及时，资金使用管理规范，充分发挥了扶贫资金的效益最大化。
(一)自评工作开展范围及对象
流转贫困户土地的`20xx年卫辉市顿坊店乡田地兴兴家庭农场土地流转项目的新农主体和被流转的贫困群众。
(二)自评工作开展的时间及方式
扶贫项目资金拨付完毕后，会对新农主体和贫困群众进行回访，回访方式主要为电话回访和实地走访。
三、绩效目标自评完成情况分析
(一)资金投入情况分析
1.项目资金情况到位分析
20xx年卫辉市顿坊店乡田地兴兴家庭农场土地流转项目拨付资金0.395万元。项目已全部按期完成，资金已全部到位。
2.项目资金执行情况分析
20xx年卫辉市顿坊店乡田地兴兴家庭农场土地流转项目流转2户贫困户7.9亩土地，通过实地考察验收合格。
3.项目资金管理情况分析
我单位负责农业产业扶贫项目实施的日常监督和项目资金使用的日常监管，建立并完善项目档案和财政农业产业扶贫项目报账资金专账。其次，根据下达的资金项目计划组织项目实施，加强资金使用管理，督促项目申报主体根据文件要求进行申报，按规定用途使用资金并收集相关报账资料，建立财政农业产业扶贫专账。
(二)绩效目标完成情况分析
1.产出指标完成情况分析
1.1数量指标
20xx年卫辉市顿坊店乡田地兴兴家庭农场土地流转项目流转2户贫困群众的土地7.9亩。
1.2质量指标
20xx年卫辉市顿坊店乡田地兴兴家庭农场土地流转项目验收合格，合格率100%。
1.3时效指标
20xx年卫辉市顿坊店乡田地兴兴家庭农场土地流转项目拨付资金0.395万元，资金已全部到位。奖补资金发放及时率100%。
1.4成本指标
贫困户奖补标准为200元/亩。
2.效益指标完成情况分析
2.1经济效益
20xx年卫辉市顿坊店乡田地兴兴家庭农场土地流转项目流转7.9亩土地。
2.2社会效益
20xx年卫辉市顿坊店乡田地兴兴家庭农场土地流转项目流转2户贫困群众的土地。
3.满意度指标完成情况分析
受益贫困人口满意度97%，新农主体满意度97%。
四、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施
20xx年卫辉市顿坊店乡田地兴兴家庭农场土地流转项目绩效目标对应项目执行，执行中做好指标使用管理，控制绩效目标偏差。部分项目不符合奖补条件，不予奖补。下步，我单位将进一步加强项目立项论证，持续强化项目实施过程的监督监管责任，确保项目保质保量完成，确保资金奖补到位。
五、绩效自评结果拟应用和公开情况
在此次评价中，支持贫困户土地流转项目资金绩效自评价情况较好，资金使用和效果达到了预期的经济和社会效益。
重大项目的绩效评价报告 篇3
一、项目概况
（一）项目背景
餐饮业油烟污染治理不仅是污染防治攻坚战的重要内容，也是城市精细化管理的必要措施，关乎人民群众对美好环境需求的获得感、幸福感。
为推进城市管理精细化、品质化，张店区人民政府办公室印发《张店区城市品质提升三年行动实施方案》，要求深化餐饮油烟治理，试点大中型餐饮业油烟净化设施加装在线实时监控设备，实现对油烟噪声的动态监管。
为落实城市精细化管理及城市品质提升工作要求，张店区综合行政执法局开展餐饮业油烟在线监测项目。
（二）实施情况
张店区综合行政执法局通过政府采购方式选定设备供应商为辖区内重点的295户餐饮单位安装372套新型监管控一体化系统，对各餐饮单位的油烟排放情况实行24小时全天候实时在线监测，并将实时的油烟排放信息和数据传输到油烟在线监管控一体化系统平台以及淄博智慧城管油烟在线监测平台，为执法工作提供数据参考，推进张店区餐饮油烟污染治理。
（三）资金投入和使用情况
本项目预算资金为297.6万元，经政府采购，确定项目合同金额为278.78万元。
截至2022年8月，项目实际使用资金195万元，按照合同约定剩余资金于2023年8月支付。
（四）项目绩效目标
1.总体绩效目标
通过更完善有力的技术管理手段，及时、有效处置超标排放行为，从源头遏制餐饮油烟扰民现象，从而进一步改善大气质量，助力张店区实现精准规划、精致建设、精细管理、精美呈现的管理目标，推动城市品质化提升。
2.年度绩效目标
（1）为辖区内重点餐饮商户安装372套新型监管控一体化系统，对餐饮商户油烟排放情况实行24小时全天候实时在线监测，并将实时的油烟排放信息和数据及时准确地传输到油烟在线监管控一体化系统平台以及淄博智慧城管油烟在线监测平台。
（2）通过实时监测与实地核实相结合的方式，基本消除餐饮油烟超标排放现象，促进全区餐饮企业可持续发展。
二、评价内容
（一）绩效评价目的、对象及范围
1.评价目的
通过对项目绩效目标实现程度进行科学、客观、公正地衡量和评判，考核项目实施的综合绩效水平，总结实施过程中的经验，揭示政策措施贯彻落实、项目建设管理运营存在的问题，分析原因并提出改进建议，促进项目管理水平和财政资金使用效益的进一步提高。
2.评价对象及范围
本次绩效评价对象为餐饮油烟在线监测项目实施情况及预算资金使用效益，结合资金划拨程序、财务管理规范及绩效目标要求等，评价范围包括项目决策情况、项目过程情况、项目产出情况及项目效益。
（二）评价依据
1.《中华人民共和国预算法》；
2.《中华人民共和国政府采购法实施条例》；
3.财政部《关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知》（财预〔2020〕10号）；
4.《第三方机构预算绩效评价业务监督管理暂行办法》；
5.省委办公厅、省政府办公厅《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（鲁发〔2019〕2号）；
6.《山东省大气污染防治条例》；
7.《淄博市人民政府办公室关于印发〈淄博市城市品质提升三年行动计划〉的`通知》（淄政办字〔2019〕93号）；
8.《2021年全市城乡环境大整治精细管理大提升行动考评办法》；
9.《2021年全市城市精细化管理考评办法》；
10.《关于转发淄博市财政局〈关于转发财政部项目支出绩效评价管理办法的通知〉的通知》（张财绩〔2020〕4号）；
11.《关于印发〈张店区区级部门委托第三方机构参与预算绩效管理工作暂行办法〉的通知》（张财绩〔2022〕2号）；
12.《关于开展2021年度预算项目绩效财政评价工作的通知》（张财绩〔2022〕4号）；
13.《张店区人民政府办公室关于印发〈张店区城市品质提升三年行动实施方案〉的通知》（张政办发〔2020〕2号）；
14.《城市精细化管理重点工作考评办法和细则》；
15.申请预算时提出的绩效目标及其他相关材料，财政部门预算批复，财政部门和省直部门年度预算执行情况，年度决算报告；
16.资金管理制度、资金及财务管理办法、会计资料；
17.招投标资料、巡查资料、安装台账等过程资料；
18.其他相关资料。
（三）评价指标体系
评价指标体系由一级至三级指标及分值、指标解释及指标说明5个部分组成，本项目绩效评价指标体系共设置4个一级指标、10个二级指标和19个三级指标。
绩效评价指标体系构成中，一级指标体系的权重分配为：项目决策类指标占14%，项目过程类指标占16%，项目产出设定指标占35%，项目效益设定指标占35%。
三、评价方法
本次评价严格遵循科学规范、公开公正原则，采用定量与定性相结合、书面评价和现场评价相结合方式，运用案卷研究法、公众评判法、实地测评法、成本—效益比较法、目标预定与实施效果比较法等方法进行评价。
四、评价结论
（一）综合评价结论
本项目绩效评价等级为“中”，最终得分为76.66分，其中项目决策11分，项目过程13.5分，项目产出22分，项目效益30.16分。
（二）绩效分析
1.项目决策
决策指标分值为14分，评价得分为11分，得分率为78.57%。项目立项依据充分、立项程序规范，设置的绩效目标合理；但项目单位在项目决策时存在设置的绩效指标不够精准、规范，预算编制不够科学的问题。
2.项目过程
过程指标分值为16分，评价得分为13.5分，得分率为84.38%。项目资金使用合规，但存在项目管理制度不够健全，过程资料不完善，履约验收公示不规范等情况。
3.项目产出
产出指标分值为35分，评价得分为22分，得分率为62.86%。在线监测系统已按计划全部安装完毕，但在系统运行过程中存在监测系统使用率较低、监测系统不能有效推送预警信息、部分系统维护不够及时、违法整治不够及时等问题。
4.项目效益
效益指标分值为35分，评价得分为30.16分，得分率为86.17%。项目的实施在一定程度上控制了餐饮油烟对周围环境的污染，受益对象对项目的满意度为91.64%。项目长效机制较为健全，但现有设备功能不足以满足现实的执法需求，部分餐饮单位仍存在餐饮油烟无组织排放现象。
五、存在问题
（一）项目决策方面
1.绩效指标设置不规范
数量指标值与目标任务数不对应，时效指标考核内容不清晰，效益指标设置不规范。
2.预算编制依据不明确
张店区综合行政执法局未按照《淄博市张店区区级政策和项目预算事前绩效评估管理暂行办法》（张财绩〔2020〕2号）有关规定开展项目事前绩效评估。
（二）项目过程方面
1.项目管理制度不够健全
张店区综合行政执法局未从购置计划与预算、可行性论证及审批、采购与招标、合同签订与执行、合同履约与验收等方面制定项目实施流程及细则。
2.制度执行不够有效
各综合行政执法中队未根据巡查情况形成巡查记录及处罚记录，个别餐饮单位油烟净化设施清洗维护记录填写不完善。
3.政府采购流程不够规范
项目验收后，张店区综合行政执法局未在中国山东政府采购网进行项目履约公示。
（三）项目产出方面
1.油烟在线监测设备使用率偏低
正常开业餐饮单位中多家餐饮单位设备未正常使用；少数单位受疫情影响暂停营业，设备未使用。
2.监测系统部分功能不完善
监测系统未配置异常状态查询及报警短信或平台信息推送功能，报警器功能不能满足实际需求；后端平台功能历史数据保存期限短、导出难度大。
3.系统维护不够及时
设备供应商对个别餐饮单位油烟监测系统维护不及时，监测系统长时间处于离线状态。
4.违法整治不够及时
张店区各综合行政执法中队对部分预警信息核实不及时，执法整治延迟。
（四）项目效益方面
1.部分餐饮单位存在烟道不密封、油烟净化器安装不合理、引风机风量不够、油烟净化功能失效等现象；
2.个别餐饮单位清洗油烟设备后废水、废油未能及时清理。
六、意见和建议
（一）提高决策水平
1.落实项目绩效管理责任，规范设置绩效指标。
2.通过预算评审、事前评估等程序，明确项目测算标准和依据，择优确定最佳投资。
（二）强化制度意识，增强制度执行力
1.完善项目管理制度，保障各执行层级在制度的实施和落地方面保持一致，提高制度执行力度。
2.规范化项目预算管理和政府采购的实施流程，加强项目实施质量管理。
（三）优化系统服务功能，提高行政执法效率
1.完善监测系统功能模块；
2.优化监测设备预警功能设计；
（四）加强项目全过程管理
1.规范提升餐饮业管理水平，推动建立餐饮油烟污染防治管理办法，进一步明确各部门在餐饮油烟污染防治中的流程和职能，建立油烟污染防治监管联动长效机制。
2.加强有关环境保护的法律、法规宣传和油烟污染整治技术指导力度，督促餐饮单位合理安装油烟污染监测、防治设施。
3.持续监督跟进，持续加大督查督办及执法力度，逐步提高违规排污的成本。
4.挖掘第三方管理潜力，全面提升下辖餐饮单位油烟污染综合防控能力，打造油烟防治亮点地区，并逐步进行示范推广。
重大项目的绩效评价报告 篇4
为提高资金使用效益，根据云南省财政厅关于印发《云南省项目支出绩效评价管理办法》（云财绩〔xxxx〕11号）、昆明市财政局印发的《昆明市本级部门预算绩效自评管理暂行办法》（昆财绩〔20xx〕60号），昆明博扬会计师事务所有限公司接受昆明市西山区财政局委托，于20xx年3月对20xx年科普专项经费项目开展绩效评价。现将评价情况报告如下：
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.立项背景及目的
按照《昆明市落实公民科学素质建设目标责任书》及《中共西山区委西山区人民政府关于进一步加强新时期科协工作的意见》（西发〔20xx〕32号）的文件精神，依据《西山区科学技术普及项目管理办法》等要求，科协组织要认真贯彻落实《科普法》和《全民科学素质行动计划纲要》，面向社区居民和各级领导干部及公务员，组织开展形式多样、内容丰富的群众性、社会性、经常性的科普活动。使科协组织的政治性、先进性和群众性更加突出，引领力、凝聚力、服务力和创新力明显增强，所属学会发展和服务能力明显提升，治理方式现代化、组织体系网络化、工作手段信息化迈上新台阶，开放型、枢纽型、平台型特色更加鲜明，服务科技工作者、服务创新驱动发展战略、服务公民科学素质提高、服务党委、政府科学决策的能力明显增强，真正成为党领导下团结联系广大科技工作者的人民团体，成为提供科技类公共服务产品的社会组织，成为区域性国际中心城市核心区创新体系建设的重要组成部分，为更好地服务区委、区政府工作大局提供有力保障。推进西山区科学普及和科学素质提升，服务经济社会发展。以提高科学素质为目标，着力推进科普能力建设。
2.项目实施情况
项目由昆明市西山区科学技术协会组织，20xx年共开展了西山区第十届学生机器人竞赛、学校“三点半科技教育”课堂、科学营、青年科技创新大赛四个项目。
3.资金来源及使用情况
（1）预算批复情况
20xx年科普专项经费项目预算资金400,000.00元，20xx年6月，昆明市西山区财政局《关于批复20xx年部门预算的通知》（西财预〔xxxx〕8号），下达20xx年科普专项经费预算安排数为400,000.00元。
（2）资金计划下达情况
20xx年科普专项经费实际下达项目资金400,000.00元，全部为区级资金。
（3）资金使用情况
截至20xx年12月31日，昆明市西山区科学技术协会共拨付20xx年科普专项经费资金393,515.00元，资金使用率98.38%，剩余项目资金6,485.00元，原因为该项目实行验收后拨付方式，项目资金在下一年度验收合格后支付。
4.组织及管理情况
（1）项目管理主体
本项目由昆明市西山区科学技术协会负责组织实施。
（2）项目管理情况
该项目由昆明市西山区科学技术协会组织，西山区第十届学生机器人竞赛由云南拓育教育科技有限公司实施；学校“三点半科技教育”课堂由昆一中附小、徐霞客中心学校、阳光小学、求实小学、海口新华中心学校5家学校实施；科学营由西山区科学技术协会在寒假期间与云南野生动物园、昆明植物园合作，以“野生动物保护”“走进科学殿堂、探索植物世界”等主题，举办科普营活动，引导了解动植物科学知识，丰富动植物科学相关科普教育，提高科学素质和创新能力；青年科技创新大赛由昆明市西山区科学技术协会、昆明市西山区教育体育局、昆明市西山区文化和旅游局、云南奥秘画报社有限公司联合举办以“我身边的科学家”主题绘画比赛。
（3）资金安排程序
项目补助资金由昆明市西山区科学技术协会直接支付。
（4）专项资金组织管理
本项目根据《关于进一步加强新时期科协工作的意见》（西发〔2010〕32号）和《西山区科协系统深化改革实施方案的通知》（西办通〔2017〕83号）的规定执行，昆明市西山区科学技术协会在会计账薄中设置专用科目专项核算。
（二）绩效目标
1.总目标
紧紧围绕区委、区政府中心工作，切实履行“四服务一加强”工作职能，创新科技服务手段、提高科普能力水平、提升科技支撑和贡献力，努力营造科普工作格局，致力凝聚广大科技工作者智慧，推进我区科学普及和科学素质提升，服务经济社会发展。以提高科学素质为目标，着力推进科普能力建设。
2.年度目标
紧紧围绕区委、区政府中心工作，切实履行“四服务一加强”工作职能，创新科技服务手段、提高科普能力水平、提升科技支撑和贡献力，努力营造科普工作格局，致力凝聚广大科技工作者智慧，推进我区科学普及和科学素质提升，服务经济社会发展。以提高科学素质为目标，着力推进科普能力建设。
结合昆明市西山区科学技术协会提供的项目政策文件、项目实施方案等资料的相关内容和要求，在与昆明市西山区科学技术协会充分沟通后完善的绩效目标从项目数量、项目质量、项目时效、项目实施后产生的社会效益、可持续性影响、满意度等方面进行评价。详见附件1：20xx年科普专项经费区级配套资金项目绩效评价指标体系。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
财政支出绩效评价旨在通过评价改善部门的财政支出管理，优化资源配置及提高公共服务水平。本次项目绩效评价从专项资金角度出发，通过对项目管理各环节、项目实施效果进行评价，及时总结经验，发现问题，提出项目管理、绩效改善、政策引导等方面的措施与建议，从而进一步提高财政资金使用效益。
（二）绩效评价工作方案制定过程
1.前期调研
绩效评价小组与项目主管单位负责人员进行沟通对接，了解项目的基本情况，包括项目实施背景、计划实施内容、预算安排情况、组织实施管理流程、资金拨付流程等，并收集了项目实施背景文件、预算绩效目标、预算资金下达文件、专项资金管理办法等项目相关文件资料。
2.研究文件
在对项目概况初步了解后，绩效评价小组成员对前期调研过程中收集到的相关文件资料进行研读，查阅了与项目实施密切相关的规章制度、文件规定，并根据西山区财政局绩效评价相关要求，结合项目实际特性，形成项目评价的总体思路。
3.绩效评价指标体系及工作方案的设计
本次绩效评价，针对项目设置绩效评价指标体系，设计思路是：本次对项目的绩效评价从项目的决策、管理、绩效的全过程的绩效评价，一级指标即共性指标，反映项目评价的通用要素，适合所有的.项目评价。即:项目决策、项目管理、项目绩效3个一级指标。在此基础上，根据项目自身特性进行细化，分解明确项目立项、项目目标、投入管理、财务管理、项目实施、项目产出和项目效益7个二级指标，在此基础上细化分解三级指标和四级指标。
（2）评价标准
本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各级指标进行打分，最终得分由各级评价指标得分加总得出。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（90＞得分≥80）；中（80＞得分≥60）；差（得分<60分）。
（三）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则
（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。
（2）公正公开原则。绩效评价客观公正，标准统一，资料可靠，依法公开并接受监督。
（3）绩效相关原则。绩效评价围绕绩效目标、针对具体支出及其产出绩效进行评价，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的对应关系。
2.绩效评价方法
本次绩效评价采用定量与定性相结合、审阅评价相结合，对收集的相关基础资料、各种技术经济数据，在归集、整理、分析的基础上，运用资料审阅法、实地查勘法、分析比较法、公众问卷调查法等，系统、科学的反映拟评价项目综合绩效情况。
（四）绩效评价实施过程
绩效评价小组严格按照评价工作方案中确定的评价思路，通过研读项目相关文件资料、填报基础数据采集表、问卷调查、访谈等方法收集项目相关数据。具体实施过程如下：
1.数据填报和采集
绩效评价工作组根据确定的评价工作方案，就所需采集的数据与项目主管部门和抽查项目单位相关负责人进行沟通，收集了项目资金到位及使用情况、目标任务完成情况、项目管理情况和执行情况、预期效果实现情况等相关资料，所有数据经绩效评价工作组核查后进行汇总。
2.社会调查
根据评价工作方案中确定的调查对象、调查内容和抽样调查方式，绩效评价小组在项目进行现场勘查过程中，以问卷调查的形式对学生进行满意度调查，共计发放问卷20份，实际收回有效问卷20份，有效回收率为100%，问卷满意度100%。
3.数据分析和撰写报告
绩效评价小组根据绩效评价原理和绩效评价管理暂行办法的要求，对采集的基础数据进行甄别、汇总和分析，并提炼结论和撰写评价报告，通过与昆明市西山区科学技术协会保持充分沟通，确保每个评价结论均有理有据后，形成最终绩效评价报告。
（五）本次绩效评价的局限性
无。
三、评价结论和绩效分析
（一）评价结论
1.评价结果
绩效评价小组对照项目绩效总目标和年度绩效目标，通过对项目决策、项目管理、项目绩效等三方面进行评价，结合查阅资料、基础信息数据采集、现场评价、问卷调查以及现场访谈等方式，按照“20xx年科普专项经费区级配套资金项目绩效评价指标体系”对项目进行评分，最终评分结果为94.47分，评价等级为“优”。各部分权重和绩效分值详见下表。
从项目决策情况看，项目与区政府相关规划、决策相匹配，与部门中长期规划目标及职能职责相适应，项目为延续性、经常性项目，前期调研充分，立项规范，绩效目标及绩效指标设定基本符合中央、省、市、区相关要求。
从项目管理情况看，项目资金拨付程序完整，昆明市西山区科学技术协会建立专账，单独核算，不存在违反相关财务管理制度的情况。
从项目绩效情况看，20xx年科普专项经费项目基本完成年初下达计划目标，项目资金及时下拨，项目资金使用率达到98.38%，项目能够按计划开展。但部分指标未能按计划完成，绩效指标设置不全面。
通过调查问卷统计分析反映，社会群众综合满意度为100%，整体满意度良好。
综上所述，20xx年科普专项经费项目的开展基本达到了项目预期效果。
2.主要绩效
（1）西山区第十届学生机器人竞赛：着力提升辖区的信息素养及创新意识、创新能力，养成数字化学习习惯，促进机器人教育工作普及与提高，联合区教育体育局举办了以“用科技的力量防疫让创新的灵魂发光”为主题的西山区第十届学生机器人竞赛暨第一届创意编程与智能设计大赛，共有31所学校参加，其中中学7所、小学20所、幼儿园4所。队伍数量共341支，学生参与人数共519人，竞赛角逐出了一、二、三等奖共331项。
（2）学校“三点半科技教育”课堂：将科技教育与中小学“三点半活动”结合，组织开展多种形式的主题科技教育、综合实践、劳动教育、科学实验等课外实践活动，促进学生品德、身心、审美、创新、科学等方面素养提升，已在辖区5个学校开展三点半科技教育课堂活动。
（3）科学营：20xx年1月中旬组织实施20xx年“梦享智创”科普营活动两期，约90名7—14岁儿童参与趣逛昆明植物园、云南野生动物园，共同探秘自然之美。
（4）青年科技创新大赛：积极组织开展了“全国科技工作者日“我身边的科学家”主题绘画比赛1次，评选表彰一等奖29项，二等奖100项，三等奖200项，优秀奖200项。
四、成本效益分析
为加强项目成本效益分析，提高专项资金使用效率，节约财政资源，根据评价工作方案要求并结合本次绩效评价重点，评价该项目支出的真实性和合理性，分析成本控制的有效性，从而为以后年度预算编制提供参考。绩效评价小组在进行现场评价的基础上，对项目支出情况进行调查分析。
（一）资金使用方向
20xx年科普专项经费项目资金拨付项目单位使用，其中：科学营支出15,805.00元；学校“三点半科技教育”课堂200,000.00元；西山区第十届机器人大赛经费（第一次付款）95,897.00元；青年科技创新大赛81,720.00元。
（二）资金收入和支出结构
20xx年科普专项经费全部为区级资金，20xx年共下达400,000.00元，其中：
根据西山区财政局20xx年预算批复文件，20xx年科普专项经费20xx年度共向西山区财政局申请项目资金400,000.00元，实际到位区级项目资金400,000.00元，资金到位率100%。
20xx年，共下达区级资金400,000.00元。
（三）项目和资金管理情况
1.项目管理情况
为保障本项目顺利实施，结合上级部门和《昆明市落实公民科学素质建设目标责任书》、《中共西山区委西山区人民政府关于进一步加强新时期科协工作的意见》、《西山区科学技术普及项目管理办法》等工作制度，明确了工作目标，理清了职能职责，细化了工作任务，确保了项目有章可循、稳步推进。
2.资金管理情况
本项目由昆明市西山区科学技术协会核算，经审核同意后支付。
（四）资金使用效果
通过开展项目，单位能够紧紧围绕区委、区政府中心工作，切实履行“四服务一加强”工作职能，创新科技服务手段、提高科普能力水平、提升科技支撑和贡献力，努力营造科普工作格局，致力凝聚广大科技工作者智慧，推进我区科学普及和科学素质提升，服务经济社会发展。以提高科学素质为目标，着力推进科普能力建设。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
该项目为连续性、经常性项目，项目实施已基本成熟，均有保障实施的制度措施，具体有：《西山区区级科学技术普及项目管理办法》和《中共西山区委西山区人民政府关于进一步加强新时期科协工作的意见》，昆明市西山区科学技术协会开展项目前均采取要求各参赛单位或主办方编制实施方案，为项目顺利开展奠定了基础。同时项目的开展调动参与科技活动的积极性和兴趣，多开展动手做的科普活动，着重探究科学问题，培养的科学思维和动手能力。
（二）存在的问题
1.预算绩效管理不到位，部分目标未完成
经评价，20xx年存在部分目标未完成等情况，如：开展的5家学校“三点半科技教育”课堂项目，受疫情影响20xx年尚未完成验收，未完成年初目标任务。
2.绩效指标覆盖面不够，指标设置不全面
昆明市西山区科学技术协会20xx年科普专项经费设置的指标，未能全面反映项目实施情况，指标设置不全面，无法全面反映项目实施情况及绩效目标完成情况。
（三）建议和改进措施
1.强化事前评估和调研工作
一是事前评估，建议项目主管部门在预算编制前，将项目纳入事前评估，将绩效关口前移，加强项目的事前绩效评估和定期评估，评估结果作为预算安排的重要参考依据；二是加强审核，强化绩效目标管理，严格绩效目标审核，做好绩效运行监控，发现问题及时解决和整改。
2.完善指标体系、加强预算绩效管理
（1）建议预算编制单位严格按照《昆明市市本级部门预算绩效目标管理办法》的相关规定和要求进行绩效目标申报，加强预算编制，强化预算执行的约束力。一是加强绩效目标编制。要切实加强绩效目标编制规范性，提高目标可量化程度。
（2）主管部门应高度重视项目支出年度绩效目标的准确设定及其管理工作，在增强部门绩效管理意识、改进管理方法、克服管理薄弱问题的基础上，以完善部门项目绩效目标和加强组织领导为前提，健全管理制度、完善管理机制、明确管理责任、实施监督检查、组织绩效考评为主线，全面加强财政预算支出绩效目标管理工作，切实提高项目支出绩效管理水平及效果。
重大项目的绩效评价报告 篇5
一、项目基本情况
（一）项目概况
1、项目基本情况
被评价项目名称为白仓至新宁高速公路建设项目（以下简称“白新高速”）；项目单位即该项目评价对象为湖南省高速公路集团有限公司（以下简称“省高速集团”），省高速集团设立了白新高速项目公司-湖南省白新高速公路建设开发有限公司（以下简称“白新项目部”）；该项目的主管部门为湖南省交通运输厅。
白新高速起于邵阳县塘渡口镇蛇湾村，与二广高速公路（邵永段）相接，途经白仓镇、塘田市镇，止于新宁县回龙寺镇峦山村；项目位于邵阳市辖区内，是湖南省高速公路网加密线，邵阳“三横三纵两连”高速公路网的重要组成部分；项目概算总投资53.06亿元，主线长约45.42km，建设工期36个月；主线采用四车道高速公路标准建设，设计时速100km/h，路基宽度24.5m，路面宽度21.5m，共设置蛇湾枢纽互通1处，塘田市、回龙寺落地互通2处，匝道收费站2处，服务区、停车区、桥隧监控站、养护工区、路政中队各1处。另建设塘田市连接线2.68km，采用二级公路标准建设，设计时速60km/h。
2、项目单位概况
该项目的项目单位（项目法人）为湖南省高速公路集团有限公司，负责该项目的建设、运营与维护管理；省高速集团设立了湖南白新高速公路建设开发有限公司（以下称“项目公司”或“白新项目部”），具体负责白仓至新宁高速公路项目的建设管理。省高速集团尚未对湖南白新高速公路建设开发有限公司进行公司法人注册，白新项目部目前属于省高速集团的项目管理单元。
3、项目主要参建单位和监理单位
该项目主体工程建设共设两个标段，通过公开招投标方式选定承包单位，分别由两家设计和施工联合体中标。其中，第一标段中标单位为中交路桥建设有限公司/北京建达道桥咨询有限公司联合体，中标价11.87亿元；第二标段中标单位为湖南路桥建设集团有限责任公司/湖南省交通科学研究院有限公司联合体，中标价11.96亿元。
该项目通过公开招标方式选定两家监理单位，分别为：第一标段监理单位-湖南金路工程咨询监理有限公司，第二标段监理单位-湖南高速工程咨询有限公司。
（二）项目资金情况
该项目预期收益与融资平衡方案测算的项目投资估算总金额为54.01亿元，项目资金来源计划由项目单位自筹资金10.8亿元，拟申请发行专项债券等方式获得项目融资43.21亿元。在省发改委可行性研究的批复中，该项目估算总投资为51.9亿元，其中项目资本金10.4亿元，由项目单位通过发行收费公路专项债券等渠道统筹解决，其余资金41.5亿元由项目单位通过发行收费公路专项债券和市场化配套融资安排解决。该项目最终审定并获批的施工图概算为53.06亿元。
2019年9月，邵阳市人民政府通过湖南省人民政府申请发行2019年湖南省收费公路专项债券（一期）21.75亿元，债券期限20年，每半年付息一次，到期还本。邵阳市财政局根据邵阳市人民政府与省高速公路集团有限公司签订的委托协议，于2019年12月20日、12月23日分三次向湖南省高速公路集团有限公司拨付该项目专项债券资金共21.75亿元，邵阳市财政局及时向项目单位拨付了该项目专项债券资金，专项债券资金拨付及时无滞留。
截至2021年10月31日，项目累计到位资金21.75亿元（项目暂无其他资金来源，目前到位资金均为专项债券资金），项目已累计支出资金18.39亿元，其中：建筑安装工程费支出8.21亿元，土地征用及拆迁补偿费支出8.30亿元，专项债券利息支出1.60亿元，其他支出0.28亿元。专项债券资金支出比例约为85%。项目单位账面结余专项债券资金3.61亿元（含资金存款利息收入0.25亿元）。
二、绩效评价工作情况
（一）评价政策依据
1、与该项目有关预算绩效管理政策制度。主要包括：《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法的通知》（湘财绩〔2020〕7号）等相关文件。
2、与政府专项债券资金管理相关政策制度。主要包括：《中共中央办公厅国务院办公厅印发关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》（厅字〔2019〕33号）、《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔2016〕155号）、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财预〔2021〕61号）、《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》（湘财绩〔2020〕12号）、《湖南省政府专项债券管理暂行办法》（湘财债管〔2021〕18号）等。
（二）评价的主要内容
1、项目决策方面。项目立项批复情况；项目完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作情况；项目符合政府专项债券支持领域和方向情况；项目“一案两书”编制情况；项目绩效目标设定情况；项目申请专项债券额度与实际需要匹配情况等。
2、过程管理方面。项目专项债券资金收支、还本付息纳入政府性基金预算管理情况；债券资金按规定用途使用情况；资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配情况；专项债券本息偿还计划执行情况；专项债券期限与项目期限匹配情况等。
3、项目产出方面。项目建设质量达标情况，项目建设进度情况，项目建设成本情况、项目形成资产情况等。
4、项目效益方面。项目的经济效益、社会效益、生态效益实现情况，项目可持续影响情况，社公公众满意程度等。
（三）评价方法
该项目的评价方法主要包括：
1、座谈：在评价组进场第一天，与项目单位负责人、财务及业务部门负责人开展座谈会，听取项目单位对于被评价项目的情况介绍，评价组向被评价单位说明评价的背景、意义和评价要求。
2、查阅项目资料：评价组向被评价单位提交现场评价资料清单，对于项目资金收支、建设管理、财务与业务制度、项目资产与收益等方面进行查阅。
3、审核债券资金收支：评价组对于项目专项债券资金收支进行全覆盖检查，审核资金收支管理过程中是否存在违规情形。
4、社会调查：对项目相关的社会公众开展满意度调查。
（四）评价过程
该项目评价过程为：评价组在了解项目背景资料、行业特性的基础上制定评价实施方案，根据项目单位（建设期收费公路项目）的特性对三级评价指标适当修定，设定绩效评分体系；评价组进驻项目单位开展现场评价，审核项目资金收支情况，了解项目单位财务及业务管理情况，对于发现的问题编制评价底稿并由被评价单位签章确认；开展社会公众满意度调查；根据现场评价和满意度调查结果对项目进行绩效评分；撰写绩效评价报告并征求相关方意见；评价报告定稿报送；评价资料归档。
（五）评价指标设置
该项目目前尚处于建设期，针对项目建设期及收费高速公路专项债券项目的行业特性设置评价指标体系，该项目资金绩效评价指标体系详见附件1（专项债券资金绩效评价指标评分表）。
三、项目产出及效益情况
（一）项目实施情况
1、项目决策情况
湖南省发展和改革委员会于2019年9月30日以湘发改基础〔2019〕636号文批复该项目建设；2019年12月3日，省交通运输厅批复白新高速初步设计；2020年3月17日，该项目完成了土建路面交安设计施工总承包公开招标，并向两家中标单位（设计施工联合体）下发了《中标通知书》；2020年3月26日，举行了项目开工仪式；2020年4月12日，国家林业和草原局批复并下发项目《使用林地审核同意书》；2020年7月17日，省交通运输厅批复白新高速施工图设计；2020年8月1日，自然资源部批复项目用地（2021年4月19日获得省人民政府用地批单）；2020年8月28日，省交通质安局受理项目质量安全监督；2020年9月14日，省交通运输厅批复项目施工许可；2020年9月15日，白新高速总监办下达项目开工令，白新高速开工建设。
2、项目建设进度情况
2020年10月，白新项目部制定并下发了《白新高速公路2020年劳动竞赛活动方案》，劳动竞赛活动评比结果与2021年上半年的考核评比结果在2021年8月份同时公布，奖罚兑现。通过持续开展劳动竞赛和进度考核评比，项目建设按计划有序推进。截至2021年10月末，项目累计完成投资26.8亿元，完成项目概算总投资的50.5%，一年建设时间完成了建设总投资过半的工作量（项目规划的建设工期为36个月）。其中：2021年项目已完成投资13.5亿元，占省交通运输厅下达该项目2021年度投资计划10.2亿元的132.4%，占省高速公路集团公司下达该项目年度投资计划15亿元的90%，从目前进展情况来看，白新高速有望实现提前完工通车。
3、项目建设质量情况
白新项目部制定的项目质量管理目标为：路基工程密实稳定、桥涵工程内实外美、路面工程舒适耐久、景观绿化自然和谐、交通工程安全协调、交工验收分项工程合格率达100%、主体分项工程评分在95分以上、竣工验收质量评定为优良。
为确保质量管理目标的实现，白新项目部制定了一系列质量管理制度：《白新高速公路质量管理办法》、《白新高速施工监理实施办法》等质量管理制度。项目质量管理制度健全完善，并定期开展检查，将检查结果公开通报，对相关责任主体予以处罚。此外，白新项目部对于工程监理行为不规范、监理不作为人员予以清退处理，2021年已清退监理人员2人，全线通报2人。该项目质量监管力度大，管控措施强硬，确保了项目建设质量。
4、安全文明施工情况
白新项目部制定的安全生产管理总体目标为：人员零伤亡、施工零事故，平安工地考核在省高速公路集团排名靠前。为确保目标实现，白新项目部出台了《白新高速公路现场施工安全管理标准化指南》、《关于实行安全标准化建设与环水保工作网格化管理的通知》等规定和标准，对重点和高风险区域责任到人、到点；确保关键工序安全受控。通过一系列管控措施，白新项目部自开工以来实现了“人员零伤亡、施工零事故”的目标，安全文明施工管理到位。
5、环境保护情况
2020年8月，在项目开工前，白新项目部和白新高速公路总监办联合制定了《白新高速公路环水保管理办法》，管理办法共八章40页篇幅，在项目施工过程中严格按规定做好环水保工作。对具体违规情形都予以明确并标明单项次处罚标准，处罚标准从500元到5万元不等，管理处罚有章可循。绩效评价组查阅了白新项目部关于项目环水保管理处罚通报，项目管理制度得到有效执行，环保管理措施实施基本到位。
6、管理与内部控制情况
2020年12月，白新项目部修订了《白新高速公路内部管理制度汇编》，内部管理制度主要包括各部门岗位职责、行政管理制度、人事管理制度、财务管理制度、廉政管理制度等方面。项目单位管理制度完善，通过检查测试，项目单位内部控制体系运行基本有效。
（二）项目产出情况
截至2021年10月末，白新高速建设项目已征用项目建设用地290.71公顷，累计完成投资26.8亿元，已完成项目概算总投资的50.5%，项目建设进度超过了计划进度目标。
在项目形象进度方面，项目路基部分已累计挖方完成886万m，累计完成96.4%；填方完成672.7万m，累计完成94.7%；通涵部分，盖板通道（涵）基础完成100%，墙身完成953节，累计完成100%，盖板完成950块，累计完成100%；桥梁部分，桩基完成1277根，累计完成97.3%，下构累计完成81.6%，梁板预制完成1437片，累计完成55.4%，梁板安装完成916片，累计完成35.3%；隧道部分，全线2座均已开工，洞身开挖995m,累计完成45%，衬砌完成29.7%。项目建设进度按计划有序推进，并有望实现提前完工通车。
（三）项目主要绩效
1、项目预期经济效益良好
白新高速公路的建设，使新宁、广西资源等区域与邵阳市区、长株潭城市群之间的交通联系更加便捷，有效改善区域外部交通条件，实现区域内外的商品与人员便捷流通，促进区域内旅游资源开发，将资源优势转化为经济优势。根据第三方评价机构审核认定，本项目存续期内，项目预计产生的车辆通行费收入为116.2亿元，高速公路广告净收入为2.43亿元，高速公路服务区经营净收入为5.36亿元。项目预期经济效益良好，专项债券本息覆盖倍数1.45倍。
2、项目社会效益显著
该项目的建设将有助于优化区域路网结构，充分发挥区域路网功能，有效缓解湘西南经济落后地区交通供需矛盾。
新宁县属于大湘西地区，系省级扶贫开发工作重点县，邵阳县是国家扶贫开发工作重点县，两个县虽然均已实现脱贫，但仍属于经济相对落后地区。该项目建设将显著改变两县的区位劣势和交通弱项，增强可持续发展的后劲与潜力。
此外，该项目的建设可以直接带动沿路区域人员就业与增收。项目建设期间，将为项目建设周边地区提供大量就业岗位。在项目后期运营期间，仍将长期提供高速公路配套服务、公路养护维保等就业岗位，促进本区域居民就业与增收。本项目建设所形成的社会效益显著。
3、项目有利于区域生态效益提升
白新高速坚持绿色环保理念，注重落实节约集约理念，围绕“无环保、水保处罚，无投诉，创建绿色公路”工作目标。在推进绿色公路建设过程中，白新高速从立项开始就统筹设计与施工的整体推进，将资源利用、生态保护和公路建设深度融合，充分调查沿线地质、气候条件、植被种类（习性），要求边坡灌木成活率100%、覆盖率90%以上。该项目建设中对全路段均开展了配套绿化工程建设，项目建成后，沿路区域绿化面积增大。项目建设有利于促进本区域生态效益提升。
四、评价结论
白新高速项目建设符合国家、省委省政府宏观政策导向，项目兼具公益性与收益性，符合专项债券发行政策；项目立项依据充分，立项程序规范；项目资金投入与项目建设进度匹配度良好，未出现项目资金闲置现象；项目管理制度基本健全，并得到有效执行；项目建设按计划有序推进，项目开工一年以来，累计完成投资已达到项目概算总投资的50%以上；项目单位对建设质量、安全施工、环境保护设立了较严格的标准，对项目的管控力强；项目建成运行后，预期经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响良好，并获得周边地区社会公众良好评价。
通过对项目决策、过程、产出和效益四个维度的评分，该项目评价得分85.22分，综合评级为“良”。具体评分情况详见本报告附件1。
五、绩效评价发现的主要问题
（一）项目前期工作方面存在的问题
1、项目用地审批程序有所滞后。2020年8月1日，自然资源部批复该项目用地，项目于2020年9月15日开工，2021年4月19日获得省政府用地审批单。截至绩效评价日，项目不动产登记证尚在办理中。
2、项目融资平衡方案利息测算不严谨。项目融资平衡方案测算的项目建设期（三年）利息支出为3.144亿元，项目第一期专项债券（21.75亿元）前三年的利息支出即达到2.4亿元，尚未计算第二、三期专项债券和项目市场化配套融资利息。此外，该项目概算总投资测算的建设期利息为4.15亿元，融资平衡方案对项目融资的利息测算不够严谨，与项目实际存在偏离。
3、项目绩效管理工作不到位。根据《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》的有关规定，项目单位要对政府债务项目全生命周期开展事前绩效评估、绩效目标管理，事中绩效运行监控，事后绩效评价、评价结果应用等绩效管理活动，对重大项目实行绩效管理终身问责制。该项目绩效总体目标不够明确，未对绩效目标分解为具体、量化的绩效指标，也未开展绩效运行监控、绩效自评价等工作，项目绩效管理工作不到位。
（二）项目资金管理方面的问题
1、项目资金未能按原计划及时筹措到位。经审批的该项目初步设计概算总投资为53.06亿元，其中，建筑安装工程费34.77亿元，土地征用及拆迁补偿费9.45亿元，工程建设其他费2.36亿元，预备费2.33亿元，建设期贷款利息4.15亿元。截至2021年10月末，项目到位资金21.75亿元，均为专项债券资金；该项目累计支出18.39亿元，其中，建筑安装工程费支出8.21亿元，土地征用及拆迁补偿费支出8.30亿元，专项债券利息支出1.60亿元，其他支出0.28亿元；项目单位账面资金结余3.61亿元。项目建设已进入抢抓进度的关键阶段，项目可用资金已严重不足。根据项目融资平衡方案对该项目资金的安排计划，2021年底前计划到位的项目资金为41.206亿元，实际到位资金为21.75亿元，资金到位率仅为52.8%。目前项目资金已经面临短缺，亟需落实项目后续建设资金来源渠道，否则将会直接影响项目建设进度。
2、项目单位与省高速公路集团的资金往来有待规范。省高速公路集团于2020年6月、7月分两次从白新项目部银行账户调拨归集专项债券资金6.6亿元，截至2021年10月末，尚有3.55亿元专项债券资金暂存省高速公路集团公司账户，项目专项债券资金未能实现专户储存与管理。省高速公路集团公司与白新项目部的资金往来未签订资金拆借协议，也未计算资金占用利息，关联方资金往来程序有待规范。
3、专项债券付息不合规。截至2021年10月末，白新项目部累计支付四期专项债券利息（每半年付息一次）共计1.6亿元，由于项目暂无自筹资金到位，专项债券付息资金来源于专项债券资金本身。根据财政部《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔2016〕155号）规定，专项债券利息不得通过发行专项债券归还，该项目专项债券付息不合规。项目融资平衡方案明确的偿债资金来源为：专项债券本、息由该项目车辆通行费收入、服务区经营净收入、广告经营净收入并扣除必要的运营支出后偿还。
（三）项目工程管理方面存在的问题
1、工程中标单位履约人员频繁调整。2020年4月22日，白新高速第一标段中标单位-中交路桥建设有限公司向省高速公路集团提交《关于调整白新高速公路第一标段项目履约人员的报告》，原中标通知书中明确的履约项目经理在国外项目现场未能回国，施工负责人因疫情管控未能到白新高速项目履职，申请变更项目经理和施工负责人。2020年4月28日，白新高速第二标段中标单位-湖南路桥建设集团有限责任公司向白新项目部提交《关于申请调整白新高速公路项目第二标段项目履约人员的报告》，因新冠疫情原因，申请对原中标通知书中的`履约项目经理和施工负责人予以调整。两个中标单位的主要履约人在合同签订后均发生变更。
此外，2021年1月，项目第一标段承包人申请对施工负责人、项目总工、该项目质检工程师、试验工程师和测量工程师等履职人员进行变更；2021年3月，项目第一标段承包人申请对该项目两名专职安全员、一名试验员等履职人员进行变更。
白新项目部依据合同条款对中标单位的以上违约行为累计处以510万元罚款，并进行了通报。由于项目主要履约人频繁变更，对于项目施工建设势必会造成一定程度的不利影响。
2、安全文明施工存在一定管理风险。评价组现场查阅了白新项目部、总监办下发的《关于白新高速公路2021年7月份施工现场安全专项检查情况的通报》、《关于白新高速公路2021年8月份施工现场安全专项检查情况的通报》及白新高速第一、二监理处监理日志，发现有部分安全隐患多次出现且屡禁不止。如：高处和临边危险区域安全防护不到位、特种设备管控不到位、施工现场临时用电不规范、作业人员未佩戴安全防护用品等方面的问题反复出现，存在安全风险隐患。
针对以上问题，白新项目部、总监办对责任单位进行了通报处罚，监理处采取口头或书面指令，责成相关单位进行整改。
3、工程环水保方面有待加强。评价组现场查阅了第一、二监理处监理日志和项目单位下发的《关于白新高速公路半年度环水保专项检查情况的通报》，项目在建设过程中存在一些环水保问题。如：施工便道、碎石加工厂洒水频次不足，出现扬尘污染空气；施工泥浆泄漏污染水体和农田；边坡防护排水及绿化防护施工较为缓慢；部分弃渣场挡墙、截排水沟施工慢，临时防护措施不到位；部分下边坡排水沟与当地交界处的沉砂池清理不及时等。
对于上述日常和专项检查发现的环水保问题，项目单位和监理部门已责成施工单位立行立改。
4、工程监理工作有待提高。评价组查阅了第一、第二监理处送交的监理日志，发现第二监理处2020年7月1日至2020年12月31日监理日志中记录人与审核人均为同一人签名；存在部分日期中监理日志缺少记录人或审核人签字的情况，如2021年9月3日、4日监理日志中记录人未签字，2021年5月3日、5月5日监理日志中审核人未签字等现象。第二监理处提交的监理日志中，问题及处理情况栏中未对问题进行详实描述，未对整改方案提出具体建议，与第一监理处监理日志相比较，第二监理处对于整改建议的描述内容过于简单。
（四）财务管理与内部控制方面存在问题
1、原始凭证不规范。2020年3月记账凭证第6号，报销项目前期工作经费11,409元，付新宁县君发打字店打印复印费11,409元（发票两张金额分别为5,524元、5,885元），未附业务明细表。
2020年5月记账凭证第5号，应付日常管理费173,777元，附件6“办公经费报批明细表”中序号5、序号7“医用口罩”和“一次性口罩”单价填写有误（数量乘以单价与金额栏数据不符）。
2020年12月记账凭证第57号，应付2标第2期工程计量款，附2标承包人-湖南路桥建设集团有限责任公司向白新项目部开具工程服务增值税专用发票一张，发票金额6,510.99万元，该发票未加盖开票单位发票专用章。另发票备注栏仅注明“湖南省白新高速公路建设开发有限公司第二期计量款”，未注明注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称。《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）第四条之规定为：提供建筑服务，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称。
2、资金管理内部控制有待完善。2020年6月记账凭证第21号，白新项目部内部调拨资金，2020年6月30日白新项目部项目部从国开行的银行账户划转至工商银行长沙月湖支行账户金额96,167.12万元，大额资金内部划转无审批程序，不符合“三重一大”管理规定及内部控制流程，资金管理内部控制有待完善。
3、固定资产核算与会计准则不符。2020年11月记账凭证第32号，采购会议系统（合同含税总价54,200元），其中，列“固定资产”科目22,350元，列“待摊投资/低值易耗品”科目31,850元。项目单位将单位价值低于2,000元的资产共31,850元列入“待摊投资/低值易耗品”科目，同类型情况在2020年11月第26号记账凭证、2011年11月29号记账凭证中亦存在。
白新项目部根据湖南省高速公路集团有限公司《固定资产管理办法》的有关规定，对单位价值在2,000元以下的资产划入低值易耗品管理。项目单位对于固定资产的认定标准与现行《企业会计准则》的规定不符，且上述会议系统属于同一整体资产的组成部分，分割成不同类别不便于资产管理与核算。
4、部分公务车运行不经济。2020年12月记账凭证38号，应付车辆维修费75,562.50元，其中，湘ANM296猎豹越野车在2020年7月9日至2020年9月25日期间5次修理（含保养）费用共计11,306.60元；湘ACY227三菱越野车在2019年10月31日至2020年7月19日期间8次维修（含保养）费用共计12,527元（平均每6,000公里需常规保养一次），白新项目部上述公务用车已严重老化，维修频次和维修费用较高，使用不经济、不安全，建议白新项目部向上级单位申请更换新车。
六、有关建议及措施
针对该项目存在的上述问题与薄弱环节，建议在以下方面加以改进与提高：
（一）多渠道筹措项目建设资金，确保项目建设顺利推进
该项目目前仅通过发行收费公路专项债券筹集了第一期资金，尚未落实其他资金来源渠道，目前项目建设已面临资金短缺的局面。根据省发改委对该项目批复意见，由项目单位通过发行收费公路专项债券和市场化配套融资筹措项目建设资金。根据《中共中央办公厅国务院办公厅关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》（厅字〔2019〕33号）精神，“积极鼓励金融机构提供配套融资支持，对于实行企业化经营管理的项目，鼓励和引导银行机构以项目贷款等方式支持符合标准的专项债券项目”。经测算，该项目运营期预期收益可以收回项目投资，在发行收费公路专项债券的同时，可以开展市场化配套融资，建议项目单位向国家开发银行等金融机构申请项目融资。此外，建议项目单位向省、市人民政府争取基础设施预算拨款，实现多渠道筹措资金。
由于项目建设资金面临短缺，建议项目单位抓紧与省市财政主管部门协调，在2022年我省发行第一批新增专项债券时争取该项目第二期债券资金额度，避免出现因资金不到位影响项目建设进度的情况发生。
（二）补足和完善项目前期工作
该项目建设期融资利息测算值与项目概算投资存在一定出入，建设项目单位在续发专项债券时，对原融资平衡方案进行适当补充与修正，确保项目利息测算符合项目实际，并确认项目收益是否能完全覆盖项目融资本息，以便开展项目配套市场化融资。此外，建议项目单位按照《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》的有关规定，对该项目开展全生命周期绩效管理工作，开展包括事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效自评价等系列绩效管理活动，提高资金使用效益，防范债务风险。
（三）加强政府债券专项资金管理，确保专款专用
政府专项债券资金必须专款专用，债券资金与债券发行项目应严格一一对应管理使用，不得与其他项目混同管理，更不得挤占挪用，上级部门不得强行归集与划转，确保专项债券资金专户管理、专款专用。
（四）进一步加强工程建设过程控制
项目单位现行工程建设管理制度已非常健全，对建设进度、质量、安全、环保、成本控制等方面的管理与控制工作卓有成效，项目管理成效显著，并得到上级单位和监管部门的高度评价。但部分环节的风险与隐患仍然存在，安全、环水保等方面需要常抓不懈，特别是对于多次出现、屡禁不止的问题应采取更有效措施，进一步加强过程控制，杜绝老问题重复发生，防范管理风险。
（五）持续完善财务管理与内部控制
近几年以来，省高速公路集团公司在财务制度、业务流程、支出标准、管理手段等方面的管理制度与流程已基本健全，项目单位财务管理及内部控制在集团框架下运营也趋于健全，但财务基础工作仍有改进和提高的余地，建议进一步严格对原始单据的审核，规范固定资产核算与管理；修改完善公司内部资金划转审批流程，确保项目资金管理安全高效。